비과세·분리과세 금융상품 총정리

💼 비과세·분리과세 금융상품 총정리

      / Tax-Free and Separately Taxed Financial Products in Korea

          – 금융소득 2,000만 원 초과자를 위한 절세 전략 –

            / Tax Strategies for Those Earning Over KRW 20 Million in Financial Income –

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📌 서론 / Introduction

금융소득 종합과세는 이자 + 배당소득이 연 2,000만 원을 초과할 경우
최대 49.5%의 고율 누진세가 적용되는 제도입니다.
2025년 현재, 투자 수익이 늘어난 고소득 투자자라면
비과세 혹은 분리과세 상품을 적극 활용해 세금을 줄이는 전략이 필수입니다.

In Korea, when your annual interest and dividend income exceeds KRW 20 million,
it becomes subject to comprehensive taxation—up to 49.5%.
In 2025, smart investors are using tax-free and separately taxed products
to preserve more of their financial gains.

비과세·분리과세 금융상품

✅ 금융소득 종합과세란? / What Is Comprehensive Financial Income Tax?

• 대상: 이자 + 배당소득 합계가 2,000만 원 초과 시
• 기본세율: 14% 원천징수 + 초과분에 대해 누진세 적용 (6.6%~49.5%)
• 적용 시기: 매년 5월 종합소득세 신고 시 포함

📌 예: 배당소득 3,000만 원 → 1,000만 원 초과분은 종합과세 대상

If your financial income exceeds KRW 20 million,
the excess portion is taxed progressively in May’s annual income tax filing.

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✅ 절세를 위한 주요 상품 정리 / Top Tax-Saving Financial Products

① ISA (개인종합자산관리계좌, Individual Savings Account)

• 연간 납입 한도: 4,000만 원
• 비과세 한도: 4년간 최대 1,200만 원
• 초과 수익: 9.9% 분리과세
• 이자, 배당, 매매차익 모두 포함 가능

ISAs offer partial tax exemption and are ideal for dividend-focused investors.

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② 연금저축 + IRP (세액공제형 개인연금)

• 납입 한도: 연 700만 원 (연금저축 400 + IRP 300)
• 세액공제율: 최대 16.5% 환급
• 수령 시점에 낮은 연금소득세 (3.3~5.5%) 부과

Pension accounts provide immediate tax credits and lower tax upon retirement withdrawal.

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③ 리츠(REITs) & 공모형 펀드 중 분리과세 대상 상품

• 일정 요건 충족 시 배당소득 14% 분리과세 선택 가능
• 고배당 종목 투자 시 유리

Certain public REITs and funds allow for separate 14% taxation on dividends.

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④ 채권형 펀드 및 국채 직접투자

• 이자소득 발생 시 원천징수 14% 후 추가 과세 없음
• 종합과세 대상에서 제외됨

Bonds and bond funds can generate relatively stable returns while avoiding progressive tax.

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✅ 절세 포인트 요약 / Key Tax Reduction Tips

전략설명

ISA 활용	금융소득 비과세 구조 마련
연금저축 가입	세액공제 + 연금소득 분리과세
상품 분산 투자	금융소득 한도 조절 가능
종합소득 신고 주의	2,000만 원 초과 여부 사전 점검 필수

Diversify products and monitor your annual financial income closely.
Crossing the KRW 20 million threshold can drastically increase your tax burden.

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💬 결론 / Conclusion

금융소득이 많을수록 중요한 것은 '얼마를 벌었냐'보다
'얼마를 지켰느냐' 입니다.
비과세 및 분리과세 상품을 잘 활용한다면,
세금을 줄이면서 실질 수익률을 높일 수 있습니다.

What matters more than how much you make is
how much you keep after taxes.
Utilizing tax-advantaged financial products is one of the most effective ways
to protect and grow your wealth.